L’entreprise L’Observatoire de l’Europe examine la proportion d’impôts sur le revenu à des bénéfices bruts annuels moyens à travers l’Europe. Les taux d’imposition varient considérablement selon le pays, les nations nordiques et la Belgique sont généralement confrontées aux charges les plus élevées.
PUBLICITÉCombien de leurs salaires bruts paient réellement en taxes?
L’Observatoire de l’Europe a critiqué les chiffres, analysant à quel point le salarié moyen paie à travers l’Europe. En utilisant les données d’Eurostat, cet article se concentre sur les États membres de l’UE, trois pays de l’EFTA et un pays candidat de l’UE.
Notre examen examine les bénéfices bruts annuels moyens moyens et les impôts sur les revenus déduits dans différents scénarios, en tenant compte de l’état matrimonial, le nombre de revenus dans un ménage (pour les couples) et le nombre d’enfants à charge, le cas échéant.
L’ensemble de données nous permet de suivre les bénéfices bruts, les bénéfices nets, les allocations familiales et les contributions de la sécurité sociale des employés et les impôts sur le revenu.
1) Taxes pour personne célibataire sans enfants
En 2023, un seul travailleur moyen sans enfants de l’UE avait un bénéfice brut annuel de 41 004 €, avec 7 075 € déduits pour l’impôt sur le revenu. Cela signifie que les impôts sur le revenu représentaient 17,3% des bénéfices bruts.
Cette proportion variait considérablement entre les 31 pays énumérés, allant de 3,2% à Chypre à 36% au Danemark.
Par exemple, au Danemark, les bénéfices bruts annuels moyens ont atteint 65 506 €, avec 23 757 € déduits en impôts sur le revenu.
À Chypre, un travailleur moyen sans enfants a gagné 26 689 € en bénéfice annuel brut mais n’a payé que 853 € en impôts sur le revenu.
Le Danemark est le seul pays où les impôts sur le revenu ont dépassé 30% dans ce scénario, tandis que l’Islande et la Belgique ont enregistré des taux d’imposition supérieurs à 25%.
La proportion d’impôts sur le revenu aux revenus bruts était également supérieur à 20% dans cinq autres pays: l’Irlande, l’Italie, la Finlande, le Luxembourg et la Norvège.
À l’autre extrémité du spectre, en plus de Chypre, la proportion fiscale était également inférieure à 10% en Pologne (5,7%), en Roumanie (7%), en Bulgarie (8,6%) et en tchéche (9%).
Parmi les «Big Four» de l’UE, l’Italie (22,1%) est le seul pays dépassant la moyenne de l’UE, suivi de l’Allemagne (17%), de la France (16,2%) et de l’Espagne (15,6%).
Suisse: faibles taxes entraînées par une concurrence locale intense
La Suisse se démarque comme un cas remarquable, comme le montre le graphique ci-dessus. Le pays rapporte les revenus bruts annuels moyens les plus élevés à 105 105 €. Cependant, avec une proportion fiscale de seulement 12,2% (12 796 € en taxes), la Suisse se classe au 22e rang.
Alex Mengden, analyste des politiques mondiales à la Tax Foundation, a déclaré à L’Observatoire de l’Europe Business que la concurrence fiscale locale intense entre les cantons et les municipalités était le facteur clé.
« La concurrence fiscale locale de ce type peut être bénéfique en permettant aux particuliers et aux entreprises de choisir des combinaisons de taux d’imposition plus attrayantes », a-t-il ajouté.
PUBLICITÉEn examinant les tendances géographiques, les principales conclusions suivantes émergent:
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Les pays nordiques et d’Europe occidentale ont les proportions fiscales les plus élevées, les programmes de protection sociale étendus étant courants dans ces régions.
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Les pays d’Europe de l’Est et du Sud ont tendance à avoir une baisse des proportions fiscales, ainsi que des salaires et des gains inférieurs dans ces régions.
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L’Europe centrale s’aligne plus près de la moyenne de l’UE.
2) Taxes pour un couple deux-bénéfices sans enfants
Dans l’UE, un couple à deux-bénéfices sans enfants a eu un gain annuel brut moyen de 81 732 €, avec 14 000 € payés en impôts, représentant 17,1% de leurs bénéfices.
Le pourcentage des bénéfices payés en matière d’impôt sur le revenu pour ce groupe variait de 3,3% à Chypre à 35,5% au Danemark.
Les taux reflètent étroitement ceux d’une seule personne sans enfants, la plus grande différence étant inférieure à deux points de pourcentage.
PUBLICITÉ3) Taxes pour un couple à un seul coup avec deux enfants
Le fait d’avoir des enfants à charge affecte considérablement la proportion d’impôts sur le revenu dans les bénéfices annuels bruts. Les taux sont notamment plus bas pour les ménages avec un couple unique.
Dans l’UE, le bénéfice brut annuel moyen pour un couple à un seul coup avec deux enfants s’élevait à 41 043 €, avec 3 311 € déduits en taxes. Cela correspond à un taux d’imposition de 8,1%.
Dans ce scénario, la proportion fiscale variait de -14,1% en Slovaquie à 32,3% au Danemark.
Quatre pays appliquent des politiques d’impôt sur le revenu négatif
Un taux d’imposition négatif signifie que les taxes ont été remboursées plutôt que déduites. Ce remboursement ne fait pas partie de l’allocation familiale, car les allocations familiales sont enregistrées séparément dans l’ensemble de données.
PUBLICITÉPar exemple, le taux d’imposition de -14,1% de la Slovaquie signifiait que le couple a reçu un remboursement d’impôt de 2 381 € au lieu de payer un impôt sur le revenu. De plus, ils ont obtenu une allocation familiale d’une valeur de 1 440 €.
Outre la Slovaquie, la proportion fiscale était également négative en Tchéchie (-6,5%), en Pologne (-1,1%) et en Allemagne (-0,2%) pour les couples à une seule remise avec deux enfants à charge.
Les pays nordiques ont les charges fiscales les plus élevées dans cette catégorie tandis que l’Europe de l’Est et du Sud a des taux d’imposition inférieurs.
4) Taxes pour un couple deux-bénéfices avec deux enfants
Dans l’UE, un couple à deux-bénéfices avec deux enfants a eu un gain brut moyen de 81 732 € en 2023, avec 11 931 € déduits des impôts.
PUBLICITÉCela se traduit par un taux d’imposition de 14,6%.
Les taux d’imposition variaient de 1,3% en Slovaquie à 35,5% au Danemark.
Où le fisc frappe-t-il le plus dur?
D’après notre analyse, nous pouvons voir que le Danemark se classe premier en proportion fiscale dans tous les types de ménages et les statuts de dépendance.
La Belgique se classe troisième en trois catégories, à l’exception des couples unique avec deux enfants.
PUBLICITÉLes pays nordiques, en revanche, ont généralement les taux d’imposition les plus élevés dans tous les types de ménages, même s’ils ne se classent pas toujours dans les cinq premiers.
Les pays d’Europe de l’Est et du Sud ont généralement les taux d’imposition les plus bas, certains offrant des avantages fiscaux solides pour les familles. C’est le cas pour la Slovaquie, la Pologne, la Tchéchie.
L’Allemagne, la Slovaquie et le Portugal, quant à eux, montrent les plus grandes baisses de classement pour les familles d’un seul avis, indiquant de fortes incitations fiscales pour les ménages avec enfants.
