La part des revenus prélevée sur les impôts et autres déductions varie considérablement à travers l’Europe. Mais combien conservent réellement les travailleurs ? L’Observatoire de l’Europe y regarde de plus près.
Les systèmes d’impôt sur le revenu des personnes physiques et de sécurité sociale diffèrent considérablement à travers l’Europe, tout comme la charge globale qui pèse sur les salaires des travailleurs. Ce qui compte le plus pour les travailleurs, cependant, c’est la part de leur salaire qu’ils gagnent réellement après impôts et déductions obligatoires.
Pour le démontrer, L’Observatoire de l’Europe Business a utilisé les données d’Eurostat pour calculer le salaire annuel net en pourcentage du salaire brut, produisant ainsi un ratio net. À partir de là, il a calculé la part des revenus bruts allant aux impôts et autres déductions.
Dans quelques cas, le résultat est négatif, ce qui signifie que les travailleurs gagnent plus que leur salaire brut, grâce aux allocations familiales et aux remboursements d’impôts.
La part des impôts et des déductions varie également selon la situation matrimoniale et selon que les travailleurs ont ou non des enfants à charge. Cet article se concentre principalement sur une personne seule sans enfants, bien que les graphiques incluent également d’autres types de ménages, ainsi qu’une brève analyse.
Part des revenus bruts destinée aux impôts et autres déductions
Selon les données d’Eurostat pour 2025, publiées mi-2026, la part des revenus bruts consacrée aux impôts et autres déductions varie considérablement à travers le continent. Pour une personne célibataire sans enfants gagnant le salaire moyen, il varie de 15,1 % à Chypre à 41,5 % en Roumanie. La moyenne de l’UE est de 29,1 %.
Par exemple, le salaire brut annuel moyen dans l’UE s’élève à 37 958 €, tandis que le salaire net est de 26 929 €. Cela signifie que 11 029 € sont consacrés aux impôts et autres déductions.
Outre la Roumanie, six autres pays voient plus d’un tiers des revenus bruts être consacrés aux impôts et autres déductions : la Lituanie (39,1 %), la Belgique (37,6 %), la Slovénie (36,9 %), l’Allemagne (34,8 %), le Danemark (34,0 %) et la Hongrie (33,5 %).
Cette part est également supérieure à la moyenne de l’UE au Luxembourg (32,6%) et en Croatie (31,5%).
À l’autre extrémité de l’échelle, la Grèce (17,0 %) suit Chypre, avec moins d’un cinquième des revenus bruts consacrés aux impôts et autres déductions.
Quatre grandes économies : l’Allemagne en tête, l’Espagne en bas
Plusieurs pays se regroupent dans une fourchette de 22 à 25 %. La Tchéquie (21,6 %), l’Irlande (21,6 %), le Portugal (21,8 %), l’Espagne (22,1 %), la Bulgarie (22,4 %), Malte (23,1 %), l’Estonie (23,2 %), l’Italie (24,1 %), la Suède (24,5 %) et la Slovaquie (24,6 %) enregistrent toutes des parts inférieures à un quart.
Parmi les quatre plus grandes économies de l’UE, l’Allemagne a la part la plus élevée des revenus bruts consacrés aux impôts et autres déductions, à 34,8 %, tandis que l’Espagne a la part la plus faible, à 22,1 %. Ce chiffre est de 26,2% en France et de 24,1% en Italie.
D’une manière générale, les pays d’Europe du Sud ont tendance à avoir une part plus faible des revenus bruts consacrée aux impôts et autres déductions, tandis qu’une part plus élevée est plus courante en Europe centrale et orientale. L’Europe occidentale est plus mixte, même si la Belgique et l’Allemagne se classent parmi les plus diversifiées. Les pays nordiques et baltes présentent également des variations considérables, ce qui donne à penser que la géographie à elle seule n’explique pas les différences.
Les enfants comptent : 16 424 € de différence en Allemagne
Le fait d’avoir des enfants à charge peut réduire considérablement la part des revenus bruts consacrée aux impôts et autres déductions, en particulier pour les couples à un seul revenu. Pour ce type de ménages, la part varie de -3,3% en Grèce à 33,4% en Roumanie.
Le chiffre est également négatif en Pologne (-0,6%), où les revenus nets dépassent les revenus bruts grâce aux allocations familiales et aux remboursements d’impôts.
La moyenne de l’UE tombe à 8,0 %, contre 29,1 % pour une personne seule sans enfants.
La Roumanie se démarque dans le haut du classement. La deuxième part la plus élevée est de 23,8 % en Lituanie, soit près de 10 points de pourcentage de moins. En dehors de ces deux pays, cette part ne dépasse 20 % qu’en Hongrie, en Slovénie, en Finlande et au Danemark.
Si l’on compare une personne seule sans enfants avec un couple à un seul revenu avec deux enfants, c’est l’Allemagne qui se démarque le plus. La part des revenus bruts consacrée aux impôts et autres déductions passe de 34,8 % à seulement 0,2 %, soit une baisse de 34,6 points de pourcentage.
Le salaire brut annuel est de 47 514 € dans les deux cas. Cependant, un couple à un seul revenu avec deux enfants gagne 47 424 €, contre 31 000 € pour une personne seule sans enfants, soit une différence de 16 424 €.
Pour les couples à deux revenus avec deux enfants, la part affectée aux impôts et autres déductions est inférieure à celle d’une personne seule sans enfants dans tous les pays de l’UE, à l’exception de la Grèce.
La Pologne fait partie des pays où l’écart est le plus important, avec 11,5 points de pourcentage. En Grèce, en revanche, la part des revenus bruts affectée aux impôts et autres déductions est la même dans les deux scénarios.
Alex Mengden, économiste à la Tax Foundation, souligne les différences dans la façon dont les pays européens taxent le travail et soutient que le fardeau global compte plus que le seul impôt sur le revenu des personnes physiques.
« Par exemple, au Danemark, la pression fiscale sur le travail est inférieure à celle de la Pologne, mais le Danemark apparaît en tête du classement parce que sa fiscalité du travail repose presque exclusivement sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques, tandis qu’en Pologne, les cotisations sociales prélèvent près de 2,5 fois le montant qu’un employeur paie pour un travailleur salarié moyen que l’impôt sur le revenu des personnes physiques, ce qui le place au bas du classement. a-t-il déclaré à L’Observatoire de l’Europe Business.
